Система налогообложения в ФРГ достаточно сложная и имеет несколько уровней отчислений. Учесть все нюансы и не попасть впросак порой непросто. Поэтому многие, когда платят налоги в Германии, прибегают к помощи специалистов.

Если вы недавно стали резидентом страны и «счастья» подать первую налоговую декларацию вам еще не выпадало, внимательно прочитайте все нижеизложенное. Налоговое законодательство в ФРГ одно из самых жестких в мире. К нему вполне сгодится фраза из культового фильма «Знакомьтесь, Джо Блэк»: «Неизбежны лишь смерть и налоги».   

Прямые и косвенные налоги в Германии

Реклама

В отличие от России, налоговая ставка в ФРГ прогрессивная. А значит, гражданин отдает государству от 14% до 53% своего дохода. Справедливости ради стоит отметить, что получает он за это немало социальных льгот. А еще за счет налогов субсидируются бедные регионы страны, нерентабельные сферы государственной деятельности, идет развитие экономики. Размер налоговой ставки определяется годовым доходом и налоговым классом гражданина. На последних остановимся чуть подробнее.

Налоговый класс определяет список налогов и льгот для конкретного резидента страны. Раз в год гражданин может поменять свой налоговый класс, если другой ему кажется (или является) более выгодным.

Какие есть налоги в Германии
Налоговый класс можно поменять

Правительство страны максимально лояльно к налогоплательщикам: если по итогам года выясняется, что более выгодным для гражданина был другой класс, то налог автоматически пересчитывают и возвращают разницу. Узнать, какой из классов является наиболее выгодным для конкретного гражданина можно, обратившись в справочную службу.

Налоговые классы в ФРГ:

  1. Одинокие люди. Для них предусмотрено большое количество налоговых льгот и социальных пособий;
  2. Холостые или разведенные граждане с детьми на иждивении. В этом классе предусмотрены льготы на воспитание и обучение ребенка;
  3. Супруги (в том числе и вдовствующие), когда в семье трудоустроен только один из пары или он получает существенно большую зарплату, чем супруг(а). Граждане этой категории могут также рассчитывать на дополнительные льготы, так как налогооблагаемый доход перераспределяется на двух человек;
  4. Супруги или лица, проживающие в гражданском браке, когда трудоустроены оба и их доход сопоставим;
  5. Второй член пары, в которой один из супругов имеет третий класс;
  6. Граждане, занятые на нескольких работах. При этом одна из них может облагаться налогами по льготным классам, а вторая и остальные — по 6 классу, то есть без льгот.
Налоговые классы в Германии
Налоги варьируются в зависимости от класса

В зависимости от класса и дохода налогами в Германии облагается вся прибыль. С зарплаты ее удерживает и платит работодатель. Он же подает соответствующую налоговую декларацию. С остальных доходов — продаж, сдачи имущества в аренду или ренту, дивидендов, хозяйственной и бизнес-деятельности, подработок — налоги считает и выплачивает сам гражданин. При расчете налогооблагаемой базы предусматриваются налоговые вычеты. С заработной платы это величина прожиточного минимума. В 2020 году она составляет:

  • 9 000 евро — для одного человека;
  • 18 000 евро — для семьи;
  • 7 428 евро — для ребенка, дополнительно к сумме вычета родителя(ей).

Что касается налогов на другие доходы, то их также можно уменьшить — на величину затрат, необходимых для получения прибыли. Если, чтобы сдать квартиру в аренду, вам пришлось ее отремонтировать, затраченная на это сумма и будет налоговым вычетом с полученной арендной платы. То есть налог вы заплатите с той суммы, которая перекроет расходы. Но вместе с декларацией необходимо предъявить документы, подтверждающие затраты.

Социальные налоги в Германии

Реклама

Помимо подоходных в Германии взимаются социальные налоги: медицинское и пенсионное страхование, страхование от потери работы и трудоспособности. Также налог платят все бездетные граждане страны — таким образом обеспечиваются льготы на детей.

Кроме обязательных налогов в Германии есть и добровольные. Например, «церковный налог». Его платят все члены религиозной общины. Отказ от налога равносилен выходу из общины. А он, в свою очередь, означает, что вы не сможете рассчитывать на бесплатное причастие, исповедь, крещение и другие религиозные обряды. Кроме того, могут возникнуть трудности с обучением детей, если они, например, посещают воскресную школу.

Особенности заполнения и подачи налоговой декларации

Подавать налоговую декларацию — обязанность каждого гражданина или резидента страны. Сделать это можно самостоятельно через интернет или заполнив бумажную форму и отправив ее по почте, а также – обратившись к налоговому консультанту. Иногда налогоплательщики первого и второго класса могут быть освобождены от заполнения и подачи декларации. Супружеские пары подают совместную декларацию. В случае самостоятельной подачи документов, декларацию за прошедший год надо предоставить до 31 мая текущего. При подаче через консультанта — до 31 декабря текущего года. Услуги специалиста обходятся в 250-300 евро, но за счет льгот и налоговых вычетов сэкономить можно в 3-4 раза больше.

Налоговая декларация в Германии
Налоговая декларация подается раз в год

Вместе с декларацией (по почте или через интернет) необходимо отправить чеки и документы — как основание для льгот и выплат. Если каких-то бумаг будет не хватать, налоговая служба сообщит об этом. Если же все в порядке, то вы получите обратно чеки и подтверждение того, что декларация принята. После ее подробного рассмотрения и проверки выдается заключение с положительным или отрицательным ответом.

В первом случае считайте, что квест успешно пройден, во втором — обращайтесь к налоговому специалисту. Только терпеливый и очень умный человек способен разобраться со всеми этими налогами в Германии!


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.


ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ БЫТЬ ИНТЕРЕСНО